Какую отчетность сдавать за 1 квартал 2023 г.?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какую отчетность сдавать за 1 квартал 2023 г.?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В связи с обязательным переходом на уплату ЕНП с 2023 года вся информация о расчетах по налогам должна аккумулироваться в одной учетной системе, например, в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0, где поддерживается автоматизированный учет расчетов на ЕНС, включая заполнение уведомлений об исчисленных суммах налогов по одной кнопке.

Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году

Вид отчётности	Период представления	Срок представления
Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М)	За декабрь 2022 года	16.01.2023
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1)	За 2022 год	01.03.2023
Расчет 4-ФСС (на бумаге)	За 2022 год	20.01.2023
Расчет 4-ФСС (в электронном виде)	За 2022 год	25.01.2023
Подтверждение основного вида деятельности	За 2022 год	17.04.2023

Обратите внимание, документ учетной системы Уведомление об исчисленных суммах налогов выполняет одновременно две задачи:

• служит для формирования и отправки уведомления в ИФНС (по форме и формату, утв. приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@);

• позволяет отразить перенос задолженности перед бюджетом по налогам на едином налоговом счете (ЕНС).

Организации на ОСН: отчеты за 1 квартал 2022 года

Вид от­чет­но­сти	Край­ний срок по­да­чи
Све­де­ния СЗВ-М в ПФР (за март)	15 ап­ре­ля
За­яв­ле­ние о под­твер­жде­нии ос­нов­но­го вида эко­но­ми­че­ской де­я­тель­но­сти (плюс справ­ка-под­твер­жде­ние в некоторых ситуациях) в ФСС	15 ап­ре­ля
Форма 4-ФСС, если она сда­ет­ся на бу­ма­ге, в ФСС	20 ап­ре­ля
Форма 4-ФСС, если она сда­ет­ся в элек­трон­ном виде, в ФСС	25 ап­ре­ля
Де­кла­ра­ция по НДС	25 ап­ре­ля
Де­кла­ра­ция по на­ло­гу на при­быль	28 ап­ре­ля
Рас­чет по стра­хо­вым взно­сам	4 мая
Рас­чет 6-НД­ФЛ	4 мая

Организации на ЕСХН: отчеты за 1 квартал 2022

Вид от­чет­но­сти	Край­ний срок по­да­чи
Све­де­ния СЗВ-М в ПФР (за март)	15 ап­ре­ля
За­яв­ле­ние о под­твер­жде­нии ос­нов­но­го вида эко­но­ми­че­ской де­я­тель­но­сти (плюс справ­ка-под­твер­жде­ние и по­яс­ни­тель­ная за­пис­ка в опре­де­лен­ных слу­ча­ях) в ФСС	15 ап­ре­ля
Форма 4-ФСС, если она сда­ет­ся на бу­ма­ге	20 ап­ре­ля
Форма 4-ФСС, если она сда­ет­ся в элек­трон­ном виде	25 ап­ре­ля
Де­кла­ра­ция по НДС	25 ап­ре­ля
Рас­чет по стра­хо­вым взно­сам	4 мая
Рас­чет 6-НД­ФЛ	4 мая

Квартальная отчетность юрлиц на ОСНО в 2022 году

Наглядно в таблице показано, какую отчетность нужно сдать компаниям за I квартал 2022 года при применении ОСНО:

Отчетность	Срок сдачи
Декларация по НДС	до 25.04.2022
Декларация по налогу на прибыль	— до 28.04.2022 (при квартальной и ежемесячной с доплатой уплате авансов) — до 28 февраля за январь, до 28 марта за февраль, до 28 апреля за март (при ежемесячной уплате авансов по фактически полученной прибыли)
6-НДФЛ	до 04.05.2022
РСВ	до 04.05.2022
4-ФСС	— до 20.04.2022 на бумажном носителе — до 25.04.2022 в электронном виде
Отчет об использовании сумм страхвзносов «на травматизм», на финобеспечение предупредительных мер	Вместе с отчетом 4-ФСС: — до 20.04.2022 на бумажном носителе — до 25.04.2022 в электронном виде Форма отчета регламентирована приложением № 1 к Письму ФСС от 20.02.2017 г. № 02-09-11/16-05-3685

Квартальная отчетность юрлиц и ИП на спецрежимах в 2022 году

Компании и ИП на УСН и ЕСХН отчитываются по указанным налогам один раз — по результатам календарного года. Для этих субъектов состав отчетности за I квартал 2022 года зависит от наличия или отсутствия наемного персонала (РСВ, 6-НДФЛ, 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД).

Когда ИП совмещает два налоговых спецрежима — УСН и ПСН, ему не нужно сдавать отчетность за I квартал 2022 года. В этом случае отчетность по упрощенке сдается по итогам года, а на ПСН предприниматели вообще не сдают налоговую отчетность.

Важно! При УСН налогоплательщики не освобождены от уплаты авансов по налогу на имущество по объектам с кадастровой стоимостью (п. 2 ст. 346.11 НК). Кроме того, при применении ЕСХН также нужно платить авансы (исключение — объекты, указанные в п. 3 ст. 346.1 НК).

Сроки сдачи отчетности в 3 квартале в 2021 года

Когда сдавать	Что сдается	Кто сдает
15 июля	СЗВ-М за июнь	Все работодатели-страхователи
20 июля	4-ФСС за полугодие на бумаге	Работодатели со средней численностью работников не более 25 человек
Декларация по водному налогу за 2 квартал	Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ
Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал	Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
26 июля	4-ФСС за полугодие в электронке	Работодатели со средней численностью работников более 25 человек
Декларация по НДС за 2 квартал	Плательщики НДС и налоговые агенты
28 июля	Декларация по налогу на прибыль за полугодие	Компании на ОСНО
Декларация по налогу на прибыль за июнь	Компании, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал	Налоговые агенты по налогу на прибыль
30 июля	Расчет по страховым взносам за полугодие	Все работодатели
2 августа	6-НДФЛ за полугодие	Налоговые агенты по НДФЛ
16 августа	СЗВ-М за июль	Все работодатели
30 августа	Декларация по налогу на прибыль за июль	Организации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль	Налоговые агенты по налогу на прибыль
15 сентября	СЗВ-М за август	Все работодатели
28 сентября	Декларация по налогу на прибыль за август	Организации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за август	Налоговые агенты по налогу на прибыль

Календарь сдачи бухгалтерской отчетности во 2 квартале 2021 года

Дата сдачи отчетности	Какая отчетность сдается	Куда сдается	Кто должен сдать
15 апреля	Подтверждение вида деятельности за 2020 год	ФСС	Все юрлица и ИП-работодатели
СЗВ-М, СЗВ-ТД за март	ПФР	Все страхователи
20 апреля	Декларация по водному налогу за 1 квартал	ИФНС	Плательщики водного налога
Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал	Юридические лица, у которых отсутствуют объекты налогообложения, а также обороты по банкам и кассе
4-ФСС за 1 квартал 2021 года. Бумажный формат	ФСС	Все страхователи, которые выбрали бумажный вид отчетности и имеют менее 25 человек в штате
26 апреля	Декларация по НДС за 1 квартал	ИФНС	Все, кто платит НДС, а также налоговые агенты
4-ФСС за 1 квартал 2021 года. Электронный формат	ФСС	Все страхователи, имеющие в штате более 25 сотрудников, а также с численностью до 25, но выбравшие электронный вид отчетности
28 апреля	Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал	ИФНС	Организации на ОСНО
Декларация по налогу на прибыль за март	Организации на ОСНО, подающие отчетность каждый месяц
Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал	Налоговые агенты
30 апреля	6-НДФЛ за 1 квартал	ИФНС	Налоговые агенты
Расчеты по страховым взносам за 1 квартал	Все работодатели
Декларация по УСН за 2020 год	Индивидуальные предприниматели на УСН
17 мая	СЗВ-М, СЗВ-ТД за апрель	ПФР	Все работодатели
28 мая	Декларация по налогу на прибыль за апрель	ИФНС	Организации на ОСНО, подающие отчет каждый месяц
Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель	Налоговые агенты, которые ежемесячно исчисляют авансовые платежи, по фактической прибыли
15 июня	СЗВ-М, СЗВ-ТД за май	ПФР	Все работодатели
28 июня	Декларация по налогу на прибыль за май	ИФНС	Организации на ОСНО, подающие отчет каждый месяц
Налоговый расчет по налогу на прибыль за май	Налоговые агенты, которые ежемесячно исчисляют авансовые платежи по фактической прибыли

КАЛЕНДАРЬ УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ в 2022 году

ИП, вне зависимости от того, применяют он труд наемных работников или нет, системы налогообложения и размера доходов, обязан уплачивать фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В таблице ниже отражены предельные сроки уплаты страховых взносов индивидуальных предпринимателей.

Обратите внимание, что существуют ситуации, когда не стоит дожидаться крайнего срока уплаты взносов, а выгоднее оплачивать их каждый квартал.

Поквартальная оплата страховых взносов выгодна предпринимателям, применяющим ЕНВД или УСН. ИП на этих режимах налогообложения имеют право уменьшать стоимость патента или авансовый платеж УСН на сумму перечисленных страховых взносов. Главное условие: поквартальная оплата страховых взносов. Подробности читайте тут:

1. Уменьшение УСН на страховые взносы.
2. Уменьшение ЕНВД на страховые взносы.

Взнос	Срок уплаты
На обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за ИП	До 31.12.2022 за 2022 год
На обязательное медицинское страхование в фиксированном размере за ИП	До 31.12.2022 за 2022 год
На пенсионное страхование в случае превышения реального (вмененного, потенциально возможного дохода) в течение года на 300 000 рублей	До 01.07.2022 за 2021 год

Когда и какую отчетность сдать, если открыли бизнес в декабре

Регистрация бизнеса в последний месяц года влияет на следующие отчеты.

Отчетность компаний и ИП на общем режиме налогообложения (ОСНО). Компании, зарегистрированные в декабре, сдают декларацию по налогу на прибыль по итогам второго года работы, включая в отчет данные за декабрь первого года работы. Аналогичное правило — для предпринимателей в отношении декларации по форме 3‑НДФЛ.

Бухгалтерская отчетность. Для всех компаний, зарегистрированных в декабре, независимо от системы налогообложения, — особый порядок по бухгалтерской отчетности. Впервые ее нужно сдать по итогам второго года работы.

Отчетность по НДС (если нет освобождения по налогу). Для всего бизнеса предусмотрена специфика по отчетам по НДС. Если в 2023 году зарегистрировали фирму (ИП) до 18 декабря, придется сдать первый отчет по НДС сразу за 4 квартал 2023. Если регистрация пришлась в 2023 году на 18 декабря или более позднюю дату, первый отчет по НДС сдавайте по итогам 1 квартала 2024 за период со дня создания бизнеса по 31 марта 2024.

Критерии электронной отчетности для вновь созданных организаций (ИП)

Есть несколько поводов в обязательном порядке перейти на электронную сдачу отчетности:

• Бухгалтерская отчетность компаний — сдается строго в электронном виде.
• Наличие наемных сотрудников. При найме персонала, скорее всего, придется сдавать отчеты за работников в электронном виде, так как критерий по численности работников для таких отчетов невысок.
• Отчетность по НДС. Исключения, когда можно отчитаться по этому налогу на бумаге, — для узкого круга лиц. Бумажные декларации по НДС могут подавать налоговые агенты, которые работают на специальных налоговых режимах, например, УСН, или освобождены от уплаты НДС. Условие: компания (ИП) не относится к крупнейшим, а среднесписочная численность работников в отчетном периоде не превышает 100 человек. Также компания (ИП) не должна выступать посредником, который выставляет счета‑фактуры от своего имени (п. 3 и 12 ст. 80, п. 5 ст. 174 НК РФ).

Срок сдачи отчетности в ФСС в 2021 году

Срок сдачи 4-ФСС зависит от способа подачи расчета:

Вид отчетности	За какой период представляется	Срок представления в ФСС
Расчет 4-ФСС на бумаге	За 2020 год	Не позднее 20.01.2021
За I квартал 2021 года	Не позднее 20.04.2021
За I полугодие 2021 года	Не позднее 20.07.2021
За 9 месяцев 2021 года	Не позднее 20.10.2021
За 2021 год	Не позднее 20.01.2022
Расчет 4-ФСС в электронном виде	За 2020 год	Не позднее 25.01.2021
За I квартал 2021 года	Не позднее 26.04.2021
За I полугодие 2021 года	Не позднее 26.07.2021
За 9 месяцев 2021 года	Не позднее 25.10.2021
За 2021 год	Не позднее 25.01.2022
Подтверждение основного вида деятельности	За 2020 год	Не позднее 15.04.2021
За 2021 год	Не позднее 15.04.2022

Отчетность за 2021 г. и 1 квартал 2021 г.

В зависимости от особенностей деятельности и применяемого режима налогообложения компании и ИП должны отчитываться в госорганы по следующим формам:

• расчет 6-НДФЛ за 1 квартал — для отражения информации о суммах начисленного и удержанного (не удержанного) НДФЛ. Стандартный срок сдачи расчета за 1 квартал — не позднее 30 апреля. Внимание! Срок сдачи перенесен на 3 месяца — не позднее 31 июля;

• расчет по страховым взносам за 1 квартал — для передачи сведений по страховым взносам на ОПС, ОМС и ФСС. Стандартный срок сдачи расчета за 1 квартал — не позднее 30 апреля. Внимание! Срок сдачи перенесен на 15 мая;

• декларация по налогу на прибыль за 1 квартал — сдают организации на общей системе налогообложения. Стандартный срок сдачи расчета за 1 квартал — не позднее 28 апреля. Внимание! Срок сдачи перенесен на 3 месяца — не позднее 28 июля;

• декларация по налогу на прибыль за 2021 г. — сдается при применении общего режима налогообложения. Стандартный срок сдачи расчета за 2021 г. — 30 марта. Внимание! Срок сдачи перенесен на 3 месяца — не позднее 30 июня;

• декларация по НДС за 1 квартал — сдается компаниями и ИП, являющимися налогоплательщиками по данному налогу. Стандартный срок сдачи расчета за 1 квартал — не позднее 27 апреля. Внимание! Срок сдачи перенесен на 15 мая;

• декларация по налогу при УСН за 2021 год — сдается налогоплательщиками, применяющими упрощенный спецрежим. Стандартный срок сдачи — не позднее 31 марта для компаний и не позднее 30 апреля для ИП. Внимание! Срок сдачи перенесен на 3 месяца — не позднее 30 июня для компаний и не позднее 31 июля для ИП;

• декларация по ЕНВД — сдается налогоплательщиками, рассчитывающими налог от вмененного дохода. Стандартный срок сдачи расчета за 1 квартал — не позднее 20 апреля. Внимание! Срок сдачи перенесен на 3 месяца — не позднее 20 июля;

• декларация по ЕСХН — сдается налогоплательщиками, работающими в сфере сельского хозяйства. Стандартный срок сдачи расчета за 1 квартал — не позднее 31 марта. Внимание! Срок сдачи перенесен на 3 месяца — не позднее 30 июня;

• декларация по налогу на имущество — сдается только юридическими лицами по объектам недвижимого имущества. Стандартный срок сдачи расчета за 2021 г. — не позднее 30 марта. Внимание! Срок сдачи перенесен на 3 месяца — не позднее 30 июня;

• декларация 3-НДФЛ — передается предпринимателями на общем режиме налогообложения. Стандартный срок сдачи расчета за 2021 г. — не позднее 30 апреля. Внимание! Срок сдачи перенесен на 3 месяца — не позднее 31 июля;

• сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) за март — сдается в ПФР по всем сотрудникам. Стандартный срок сдачи отчета — не позднее 15 апреля. Внимание! Срок сдачи не изменен — отчет нужно сдать до 15 апреля;

• сведения о трудовой деятельности (СЗВ-ТД) за март — сдается в ПФР по работникам. Стандартный срок сдачи отчета — не позднее 15 апреля. Внимание! Срок сдачи не изменен — отчет нужно сдать до 15 апреля;

• расчет 4-ФСС за 1 квартал — сдается в ФСС с информацией по страховым взносам «на травматизм». Стандартный срок сдачи отчета — не позднее 20 апреля. Внимание! Срок сдачи перенесен на 15 мая;

• бухгалтерская отчетность за 2021 г. — сдается организациями в налоговую инспекцию. Стандартный срок сдачи — не позднее 31 марта. Внимание! Срок сдачи перенесен — не позднее 6 мая для организаций, обязанных сдавать отчетность в ГИР БО, и не позднее 30 июня для организаций, не обязанных сдавать отчетность в ГИР БО.

• подтверждение основного вида экономической деятельности — документы подаются в ФСС и влияют на установление тарифа по взносам «на травматизм». Стандартный срок подачи документов — не позднее 15 апреля. Внимание! Срок подачи документов перенесен — не позднее 6 мая;

Сроки сдачи отчетов в ПФР

Пенсионный фонд примет отчеты по итогам 2021 в такие сроки:

Вид отчета	Каким документом утвержден	За какой период подается	Срок подачи	Основание
СЗВ-М	Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п	Октябрь 2019 Ноябрь 2019 Декабрь 2019	15.11.2019 16.12.2019 15.01.2020	П. 2.2 ст. 11 Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ
СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1	Постановление Правления ПФ РФ от 06.12.2018 № 507п	2019	02.03.2020	П. 2 ст. 11 Закона № 27-ФЗ
ДСВ-3	Постановление Правления ПФ РФ от 09.06.2016 № 482п	4 квартал 2019	20.01.2020	П. 6 ст. 9 Закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ

Сроки сдачи отчетности в ПФР: 2021 год

В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:

Вид от­чет­но­сти	За какой пе­ри­од пред­став­ля­ет­ся	Срок пред­став­ле­ния в ПФР
Све­де­ния о за­стра­хо­ван­ных лицах в ПФР (СЗВ-М)	За де­кабрь 2020 года	15.01.2021
За ян­варь 2021 года	15.02.2021
За фев­раль 2021 года	15.03.2021
За март 2021 года	15.04.2021
За ап­рель 2021 года	17.05.2021
За май 2021 года	15.06.2021
За июнь 2021 года	15.07.2021
За июль 2021 года	16.08.2021
За ав­густ 2021 года	15.09.2021
За сен­тябрь 2021 года	15.10.2021
За ок­тябрь 2021 года	15.11.2021
За но­ябрь 2021 года	15.12.2021
За де­кабрь 2021 года	17.01.2022
Све­де­ния о стра­хо­вом стаже за­стра­хо­ван­ных лиц (СЗВ-СТАЖ)	За 2020 год	01.03.2021
За 2021 год	01.03.2022
Све­де­ния по стра­хо­ва­те­лю, пе­ре­да­ва­е­мые в ПФР для ве­де­ния ин­ди­ви­ду­аль­но­го (пер­со­ни­фи­ци­ро­ван­но­го) учета (ОДВ-1)	За 2020 год	01.03.2021
За 2021 год	01.03.2022

Похожие записи:

• Доступ к работе с секретными сведениями
• Можно ли составить завещание без нотариуса?
• Как купить квартиру: пошаговая инструкция от и до