Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на наследство Украина в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Поскольку налог на вступление в наследство – это частный случай НДФЛ, то он рассчитывается как определенный процент от стоимости объектов наследуемой собственности. Ставка налога применяется в равной степени ко всем объектам, переходящим в собственность наследника.
Ставки налога на наследство в Украине
Какой налог должен быть уплачен на имущество, полученное в наследство по завещанию или по закону, зависит от степени родственной связи между наследником и наследодателем, редко – от социального статуса наследующего лица. В 2023 году актуальны такие ставки:
- 0%, или освобождение от уплаты;
- 5%;
- 18%.
Нулевая процентная ставка применяется в Украине при наследовании родственниками первой степени родства. К ним относятся:
- родители наследодателя;
- его/ее супруг или супруга;
- дети;
- дети супруга или супруги от предыдущих браков;
- усыновленные дети.
- Если наследник хочет отказаться от принятия наследства, то ему необходимо не позже 6 месяцев подать нотариусу соответствующее заявление.
- Наследник, не подавший заявление в установленный законом срок, считается не принявшим наследство.
- Наследник, подавший заявление на принятие наследства, может передумать и отказаться принимать наследство. Как правило, для этого он должен подать нотариусу соответствующее заявление не позже 6 месяцев со дня открытия наследства.
- Несовершеннолетний наследник может отказаться от принятия наследства только с согласия родителей (опекунов) и органа опеки и попечительства.
- Отказ от принятия наследства может быть отозван в срок до 6 месяцев со дня открытия наследства.
- Отказ наследника по завещанию от принятия наследства не лишает его права наследования по закону.
Закон Украины про завещание– это в первую очередь Гражданский кодекс Украины. Порядок вступления в наследства по завещанию регулирует Глава 85. Согласно этому нормативному акту под завещанием подразумевают, личное распоряжение физического лица на случай своей гибели. Как вступить в наследство по завещанию в Украине гражданину России рассмотрим далее.
Наследодатель вправе распоряжаться имуществом по своему усмотрению. Если при отсутствии завещания осуществляется передача имущества ближайшим родственникам, то в этом случае все иначе.
Важно. Владелец может передать свою собственность физическим и юридическим лицам, не учитывая родство между ними.
Существует несколько видов документа:
- секретное завещание – даже нотариусне знает о его содержимом;
- завещание с условием – для получения имущества наследнику нужно выполнить указанное обязательство;
- завещание супругов;
- обычное завещание.
Некоторые виды документа оформляют с учетом дополнительных правил. К примеру, секретное завещание должно быть составлено и заверено в присутствии двух свидетелей.
При этом они не должны быть заинтересованы в результате.
Что касается наследственной массы, то в нее может входить все имущество наследодателя:
- движимая и недвижимая собственность;
- денежные средства;
- предметы искусства, драгоценности и т. д.;
- паи, акции.
Срок на принятие наследства
В случае если пропущен отведенный срок, принять наследство невозможно, однако существует возможность установки дополнительного срока на принятие либо получения согласия со стороны принявших наследников.
Если имеются принявшие родственники, и они не против принятия наследства человеком, пропустившим отведенный срок, процедура предельно проста: с их согласия необходимо написать у нотариуса заявление о принятии, после чего человек получает право на вступление в раздел имущества наравне со всеми. Если же принявших наследников нет либо же если они против вступления человека, пропустившего отведенный срок, то без судебного процесса обойтись не удастся.
В случае судебного разбирательства нужно будет доказать уважительность причин, послуживших поводом для пропуска срока, отведенного на принятие решения. Человеку необходимо подать в суд заявление об установлении дополнительного времени на принятие наследства. В случае если суд сочтет приведенные причины уважительными, то будет установлено дополнительное время. В течение периода, указанного в судебном решении, человеку необходимо обратиться в нотариальную контору и написать соответствующее заявление.
Также нужно обязательно учитывать, что повторное установление дополнительного времени законодательством Украины не предусмотрено, поэтому пропускать срок, установленный судом, ни в коем случае нельзя.
Обязательная доля при завещании
Завещание представляет собой документ, составленный в установленной законом форме, в котором человек распределяет принадлежащие ему материальные и нематериальные ценности на тот случай, когда его уже не будет.
Завещатель волен самостоятельно решать, кто, что и когда получит: может наделить имуществом абсолютно посторонних людей и лишить наследства самых близких родственников.
Однако нужно помнить, что законодатель стоит на защите интересов людей, которые не могут самостоятельно заботиться о себе или полноценно защищать свои интересы.
Среди таких людей закон выделяет несовершеннолетних детей, нетрудоспособных родителей и иждивенцев умершего. Им в безусловном порядке (даже если их не включили в завещание) принадлежит обязательная доля, которая составляет 50 процентов от того, что они имели бы право получить по закону.
Если завещанием нарушены права лиц, которым полагается обязательная доля, в этой части завещание будет признано недействительным по иску заинтересованного лица или прокуратуры.
Документы, подтверждающие право на наследование
Пакет требующихся официальных бумаг, подтверждающих право на наследование, условно состоит из трех групп:
- Документы, подтверждающие право на наследование.
- Бумаги, подтверждающие факт смерти наследодателя.
- Дополнительные (специальные) документы.
Первая группа документов включает в себя:
- паспорт наследника (документ, удостоверяющий личность);
- документ, который подтверждает родство — свидетельство о рождении (усыновлении), свидетельство о заключении брака и т.п.
Ко второй группе относятся следующие документы:
- свидетельство о смерти наследодателя;
- выписка из домой книги, свидетельствующая о том, что умерший гражданин перед смертью проживал в конкретном месте.
В третью группу включаются бумаги, индивидуальные для каждого конкретного случая. К ним относятся, к примеру, пенсионное удостоверение, справка об инвалидности и т.п.
Никто не может заставить человека владеть чем-либо. Наследник имеет полное право отказаться от получения наследства, передав соответствующее заявление нотариусу. Тем не менее здесь вновь же важно помнить о пяти важных правилах:
- на протяжении шести месяцев до выдачи окончательных документов о получении наследства, каждый наследник может подать заявление об отказе или отзывать его;
- отказ от наследства от имени малолетних детей принимается только вместе с соответствующим согласием органов опеки и попечительства;
- от наследства имеют право отказаться абсолютно все наследники;
- отказавшееся от наследства лицо имеет право не передавать свою долю, и тогда она равноценно разделится между всеми наследниками, или передать ее какому-то конкретному наследнику, который в свою очередь также может от нее отказаться;
- отказ от наследства может быть признан недействительным, если человек в этот момент не был в состоянии понимать свои действия и решения, находился под давлением или ему угрожали.
В соответствии с положениями Гражданского кодекса наследники делятся на очереди, принадлежность к которым и определяет соответствующую ставку налога на доход физических лиц. На размер ставки влияет также принадлежность наследодателя и наследника к гражданству Украины.
Налогообложение дохода, полученного плательщиком налога в результате принятия им в наследство или подарок средств, имущества, имущественных или неимущественных прав осуществляется в порядке, установленном ст. 174 раздела IV Налогового кодекса. О ставках НДФЛ при принятии наследства напомнила Государственная фискальная служба.
При получении наследства от члена семьи первой (дети, в том числе усыновленные и рожденные после смерти наследодателя, муж или жена, родители) и второго (родные братья и сестры, бабушка и дедушка со стороны матери и со стороны отца, внуки) степеней родства, то стоимость унаследованной собственности облагается по нулевой ставке НДФЛ.
На сегодняшний день, Законом Украины предусмотрено три ставки налога на наследство:
- Не облагается налогом, т.е. начисляется 0% ставка, наследство, полученное родственниками первой степени родства. Сюда относятся: родители, супруг (супруга) или дети. Не платят налог на наследство и инвалиды первой группы, а также дети-сироты и дети, лишенные родительской заботы. При этом степень их родства с наследодателем и доля полученного наследства роли не играет.
- 5% — заплатят все остальные родственники, а также наследники, которые не состоят в каких-либо родственных связях с наследодателем.
- Самую большую ставку налога на наследство, а именно 15%, заплатят те, кто получил данное наследство от наследодателя-нерезидента, либо сам является наследником-нерезидентом. В обоих случаях степень родства не имеет значения, и платить эту ставку налога нужно в любом случае.
Налог на наследство в Украине: нужно ли платить при вступлении по закону и завещанию, какой процент необходимо заплатить
- недвижимость (квартиры, дома, земельные участки, другие сооружения и.т.п.);
- движимое имущество (транспортные средства, предметы антиквариата и произведения искусства, драгоценные камни и изделия из драгоценных металлов и т.д.);
- объекты коммерческой собственности (ценные бумаги, корпоративные права, целостный имущественный комплекс, интеллектуальная собственность или право на получение дохода по ней);
- суммы страхового возмещения по договорам страхования, заключенным наследодателем, суммы на пенсионном счету по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионного вклада;
- денежные средства: наличные и безналичные, хранящиеся на счетах в банках и небанковских финансовых учреждениях, в том числе депозитные и ипотечные сертификаты, сертификаты фондов операций с недвижимостью.
Пошлина при оформлении наследства
Еще один актуальный вопрос – сколько налога правопреемнику придется заплатить в казну после того, как он узаконит право на имущество умершего родственника?
Уточним сразу: платят за наследство не налоги, а пошлины. Налог упразднен в 2006 году. Впрочем, разница актуальна скорее для ФНС, чем для плательщика.
Государственная пошлина на наследство имеет разный размер: 0,3% от стоимости для близких родственников (двух первых очередей), 0.6% — для всех прочих. От пошлины освобождаются:
- Лица, постоянно проживающие в наследуемой недвижимости.
- Несовершеннолетние наследники.
- Недееспособные граждане.
- Некоторые льготные категории (ветераны и т.д.).
Новые правила наследования
В Украине с 2024 года вступают в силу новые правила наследования, которые повлияют на процесс передачи имущества по наследству. Эти изменения в правовых аспектах наследования направлены на упрощение процедуры и защиту интересов всех сторон.
Одним из главных изменений является отмена обязательной доли наследников первой очереди. Раньше родители и дети имели право на обязательную долю в наследстве, которая составляла половину имущества. Однако с новыми правилами, эта обязательная доля будет отменена, и наследники первой очереди смогут распоряжаться своей долей свободно.
Кроме того, с новыми правилами упрощается процедура оформления наследства. Вместо сложных и долгих судебных процессов, наследникам предоставляется возможность оформить наследство через нотариуса. Это значительно сократит время и затраты на получение права на наследство.
Также стоит отметить, что с новыми правилами наследования в Украине будет расширена круг наследников. В случае, если у умершего нет близких родственников, наследство сможет перейти к дальним родственникам или даже к близким людям, с которыми умерший поддерживал душевные связи. Это даст возможность наследникам, которые не имеют прямого родственного отношения с умершим, получить часть его имущества.
В целом, новые правила наследования в Украине в 2024 году направлены на упрощение процедуры передачи имущества по наследству и защиту интересов всех сторон. Они создадут более справедливые условия для наследников и позволят более гибко урегулировать вопросы наследства.
Обязательная доля наследства
Согласно законодательству Украины, обязательная доля может быть предоставлена непосредственным наследникам второй очереди, таким как дети, супруги и родители умершего. При этом супругам и детям гарантируется наследство в размере определенного законом процента или доли наследства.
Обязательная доля наследства защищает интересы определенных категорий наследников и исключает возможность полного исключения этих лиц из наследства. Это имеет важное значение для обеспечения справедливости и защиты прав наследников.
Однако следует отметить, что изменения в законодательстве могут повлиять на размер обязательной доли, поэтому рекомендуется обратиться к юристу или специалисту по наследственным делам для получения подробной информации о текущих правилах и изменениях в Украине в 2024 году.
Имущественные споры при наследстве: новые процедуры и решения
Наследование имущества может привести к возникновению споров и разногласий между наследниками, которые могут быть связаны с распределением наследственного имущества, определением доли каждого наследника и т. д. В Украине, начиная с 2024 года, вступят в силу новые правила и порядок оформления наследства, которые предусматривают изменения и уточнения в процедурах разрешения имущественных споров.
Одним из нововведений является возможность обращения в суд по вопросам наследственного имущества до окончания наследственного дела. Таким образом, наследники смогут обратиться в суд ранее и просить его принять меры по обеспечению иска, если они считают, что у них есть основания предполагать, что другие наследники или третьи лица могут нарушить их права на наследство.
Новые правила также устанавливают сроки для обращения в суд с исками по наследственным спорам. Теперь наследникам необходимо обратиться в суд в течение года с момента принятия наследства, иначе их иск может быть признан неправомерным. Это означает, что наследники должны быть готовы к тому, чтобы обратиться в суд в установленные сроки, чтобы защитить свои права на наследство.
Наследственные споры в Украине
Наследственные споры в Украине могут возникать в различных ситуациях, когда наследникам не удается достичь соглашения о распределении наследственного имущества или возникают споры о праве других наследников на долю в наследстве. Решение таких споров зачастую требует обращения в суд и прохождения судебного процесса. В ходе судебного процесса будут рассматриваться доказательства и аргументы каждой из сторон, и суд примет решение, которое будет окончательным и обязательным для всех участников.
Судебный процесс при наследовании может быть достаточно сложным и требовать профессиональной подготовки. Важно обратиться к опытному адвокату, специализирующемуся на наследственном праве, чтобы получить квалифицированную помощь и защиту своих интересов. Адвокат поможет вам разобраться в ситуации, представит ваши интересы в суде и поможет добиться справедливого решения спора.
«Судебный процесс при наследовании требует внимательного изучения документов, анализа доказательств и юридической аргументации. Наши опытные адвокаты помогут вам в каждом шаге процесса и обеспечат защиту ваших прав в наследственном споре», – отмечает Алексей Иванов, ведущий адвокат по наследственным делам.
Необходимо учесть, что судебные процессы могут занимать значительное время и потребовать финансовых затрат. Поэтому важно обдумать все возможные варианты разрешения спора и попытаться достичь мирного соглашения с другими наследниками, применяя методы альтернативного разрешения споров, такие как переговоры или посредничество.
Какие документы необходимо собрать, чтобы вступить в наследство 2024
В данной статье мы рассмотрим важные аспекты вступления и оформления наследства в Украине в 2024 году. Эта тема актуальна и требует внимания и понимания. Мы расскажем, какие документы необходимо собрать, чтобы успешно вступить в наследство.
Какие документы необходимо собрать, чтобы вступить в наследство в 2024
Для начала наследственного процесса в 2024 году необходимо подготовить определенные документы. Мы разберем, какие именно документы потребуются, чтобы вступить в наследство. Понимание этого этапа является важным шагом для успешного завершения процесса наследования.
Сроки и особенности вступления в наследство
Один из ключевых вопросов при наследовании – это как долго можно не оформлять наследство. Мы рассмотрим сроки и особенности процесса вступления в наследство в Украине в 2024 году. Также узнаем, как пропущенный срок вступления в наследство влияет на процесс.
Влияние военного положения на процесс наследования
Сроки принятия наследства или отказа от него могут быть заморожены в случае действия военного положения. Мы разберем, как это влияет на процесс наследования и сколько времени может быть заморожено.
Роль нотариуса в оформлении наследства
Нотариус играет важную роль в процессе оформления наследства. Мы подробно рассмотрим, как нотариальные действия влияют на вступление в наследство, и какие обязанности несет нотариус по месту открытия наследства.
Правила наследования в Украине в 2024 году
Узнаем о новом законе о наследстве, действующем в Украине в 2024 году, и какие изменения он внес в процесс наследования.
Практические советы: как подать заявление о принятии наследства
Для тех, кто хочет узнать, как правильно подать заявление о принятии наследства, мы предоставим практические советы и шаги, которые следует предпринять для успешного вступления в наследство в Украине в 2024 году.
Условия наследования в Украине 2023 и 2024 году
Узнаем, какие особенности и условия применяются к наследованию в Украине в 2023 и 2024 году, и как они могут повлиять на процесс вступления в наследство. Например, определены пять очередей наследования или срок принятия наследства составляет 6 месяцев.
С помощью этой информации вы сможете лучше понять и успешно оформить наследство в Украине в 2024 году, а также разобраться в ключевых аспектах этого процесса.
Документы для оформления наследства в Украине
Законодательство Украины предусматривает определенный перечень документов для вступления в наследство после смерти наследодателя, т.е. для оформления наследства.
- Заявление о принятии наследства (по закону или по завещанию).
- Паспорт наследника, справка о присвоении индивидуального налогового номера.
- Гербовое свидетельство о смерти, выданное отделом Регистрации актов гражданского состояния (либо решение суда о признании наследодателя умершим).
- Завещание (при его наличии).
- Документы, подтверждающие родственные отношения:
- свидетельство о рождении наследника;
- свидетельство о заключении брака;
- решение суда об установлении факта совместного проживания;
- решение суда об установлении факта родственных отношений.
- Документы, которые подтверждают место открытия наследства:
- справка о последнем месте проживания умершего (предоставляет жилищный кооператив, ЖЭК или иная эксплуатирующая организация);
- домовая книга с записью о постоянном проживании умершего.
- Документы на наследуемое имущество:
- правоустанавливающий документ на недвижимость;
- правоустанавливающий документ на землю;
- свидетельство о государственной регистрации транспортного средства;
- договор с банком;
- устав предприятия, доля в котором наследуется, и витяг (извлечение) из гос. реестра ЕГРПОУ;
- выписка (витяг) из реестра собственников ценных бумаг и т.п.