Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Единовременное пособие при рождении ребенка в 2024 году как облагается налогами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Одноразовые выплаты при рождении ребенка положены одному из работающих, неработающих родителей, опекунов, попечителей. Лицо может получить деньги, если обучается по очной форме в ВУЗ, профессиональном учебном учреждении, научных предприятиях и т. д.
Механизм оформления пособия предельно прост, сложности могут возникнуть только с оформлением документов. Семья, в которой появился на свет ребенок, должна обратится за ним в течении 6 месяцев со дня его рождения, за исключением ситуации, когда он родился мертвым.
При просрочке обращения срок может быть восстановлен только судом в случае наличия существенных обстоятельств, например, нахождения одинокой мамы с ребенком в лечебном учреждении с момента рождения малыша. Регламент и исчерпывающий перечень документов представлен в Постановлении Правительства № 865.
Выплата производится в 2 местах:
- по месту работы одного из родителей – любого, по выбору семьи, если родители работают. Для военнослужащих – по месту прохождения службы. При отказе в выплате необходимо жаловаться в трудовую инспекцию или в суд;
- в ФСС, если оба безработные или студенты. Там же получат пособие индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы.
Работодатель обязан рассмотреть заявление и в течении 10 дней начислить пособие. Иногда социальная политика предприятия, коллективные договоры, трехсторонние отраслевые соглашения предусматривают дополнительную материальную помощь родителям, для таких начислений предусмотрен собственный порядок налогообложения.
Если никто из родителей ни официально, ни по трудовому договору не работает или является адвокатом, нотариусом, иным лицом, чья деятельность регулируется специальными законами, обращение в ФСС происходит через МФЦ.
Туда, впрочем, как и работодателю, требуется представить следующие документы:
- заявление;
- справку (форма № 1), ее можно получить в ЗАГСе вместе со свидетельством о рождении;
- само свидетельство (если малыш появился на свет на территории иностранного государства, предоставляется аналогичный документ, выданный консульством, или, если регистрация рождения совершена иностранным аналогом ЗАГС – свидетельство о рождении, переведенное на русский язык и при необходимости, апостилированное или легализованное);
- документ, который подтвердит, что родитель является одиночкой (по запросу);
- выписка из трудовой книжки или военного билета о последнем месте работы, если оно было;
- реквизиты счета для перечисления средств или адрес почтового отделения, если удобнее получить деньги на почте.
Работодателю также потребуется принести подтверждение о том, что пособие не выплачивалось в ФСС или по месту службы второго родителя. Назначается выплата в течение 10 дней с даты, когда было принято заявление.
Сама она производится в удобное компании или фонду время, но не позже, чем 26 числа следующего за моментом рассмотрения требования месяца.
Облагается ли налогами пособие по БиР
Для того чтобы получить деньги от государства, необходимо обратиться с заявлением и комплектом документов в уполномоченный орган. Ответственными за выплату являются:
- работодатель, если родитель или иное лицо, которое может его заменять по закону, официально трудоустроен;
- место службы, если родитель (усыновитель) проходит службу в рядах ВС РФ и других государственных структурах;
- отделение социальной защиты, если родитель – заявитель нигде не работает.
Назначение происходит в заявительном порядке. Право на обращение действительно в течение полугода с момента регистрации факта рождения или усыновления. Обратиться за деньгами может один из родителей:
- обращение по месту работы или службы, если хотя бы один родитель официально трудоустроен;
- если брак был расторгнут до назначения пособия, то деньги будут выплачены тому родителю, с которым ребёнок официально проживает – второй должен будет подтвердить факт того, что за деньгами он не обращался.
НДФЛ – аббревиатура, которая означает, что любое физическое лицо (то есть гражданин), получающее тот или иной доход, обязано уплатить государству некоторую часть от приобретенной прибыли. Налог на доходы отдельных лиц (подоходный) – обязательная мера, за неисполнение которой возможно назначение санкций. Он удерживается с большинства вариантов получения прибыли.
Внести вклад в казну России в виде установленного законом процента обязаны все граждане, которые получают прибыль от источников нашей страны. Для этого не обязательно иметь ее гражданство. Об этом говорит двести седьмая статья Налогового кодекса. При этом законодателем прописано, какие именно доходы облагаются налогом:
- прибыль с продаж;
- проценты и дивиденды, полученные от организаций, зарегистрированных в Российской Федерации;
- доходы от сдачи в аренду;
- прибыль, полученная за перевозки грузов и пассажиров;
- заработная плата (которая в документе названа вознаграждением).
Перечислены также еще несколько источников прибыли, которые никак не относятся к пособиям. Однако последний пункт первой части 208-ой статьи говорит еще об «иных доходах». Поэтому может появиться вопрос о том, облагается ли налогом единовременное пособие при рождении ребенка.
Единовременное пособие при рождении ребенка
Размер разового пособия при рождении ребенка повышается каждое 1 февраля на итоговый уровень инфляции за предыдущий год. Согласно данным Росстата индекс потребительских цен на конец 2023 года составил 4,3% (то есть будет применяться коэффициент индексации 1,043).
- По месту работы — если родители ребенка (или один из них) работает. В этом случае средства будут предоставляться Фондом социального страхования (ФСС).
- В отдел социальной защиты населения (ОСЗН) — если ни один из родителей не трудоустроен официально. Выплаты будут осуществляться за счет федерального бюджета.
Страховые выплаты по ОСАГО
Согласно действующему законодательству, страховые выплаты, полученные в результате компенсации ущерба по ОСАГО (обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств), не облагаются НДФЛ и страховыми взносами в 2024 году.
ОСАГО – это страхование, предназначенное для возмещения ущерба, причиненного жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, в результате ДТП (дорожно-транспортного происшествия). Если владелец транспортного средства становится виновником аварии, его обязанность – возместить ущерб потерпевшим.
Страховая компания, с которой заключен договор ОСАГО, компенсирует убытки пострадавшим их водителям или пассажирам. Сумма выплаты определяется по результатам экспертизы и установлению размера причиненного ущерба.
Страховые компенсации, выплаченные в рамках ОСАГО, не относятся к доходам граждан и не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Кроме того, они не включаются в базу для расчета страховых взносов в ПФР (Пенсионный фонд Российской Федерации) и ФСС (Фонд социального страхования).
| Условия страхового возмещения | Страховые выплаты |
|---|---|
| Причинение вреда жизни | 100 000 рублей |
| Причинение вреда здоровью | 200 000 рублей |
| Причинение вреда имуществу | 50 000 рублей |
Кто входит в состав семьи ребенка инвалида
Семья ребенка инвалида включает в себя близких родственников, которые принимают участие в его воспитании и оказании помощи. В состав семьи ребенка инвалида обычно входят:
- Родители: мать и/или отец, которые являются основными опекунами и заботятся о ребенке. Они несут ответственность за его физическое, эмоциональное и психическое благополучие. Родители обеспечивают ребенка инвалида необходимыми условиями для его развития и участия в общественной жизни.
- Братья и сестры: близкие родственники, которые также принимают участие в воспитании и поддержке ребенка инвалида. Они могут помогать ему в повседневных делах и оказывать поддержку в различных ситуациях.
- Бабушки и дедушки: представители старшего поколения семьи, которые также могут принимать участие в воспитании и уходе за ребенком инвалидом. Они могут помогать родителям в организации жизни ребенка и оказывать ему поддержку.
Размеры выплат за 3 ребенка в 2023 году
Ниже представлена таблица с данными о том, что положено за третьего ребенка в 2023 году в России и размеры денежных пособий. Чтобы получать все пособия, необходимо вовремя их оформить.
Для каждого собирается отдельный пакет документов. В некоторых случаях потребуется участие отца, если он записан в свидетельство о рождении
| Выплата | Размер, руб |
| Становление на учет по беременности до 12 акушерских недель | 708,23 |
| За рождение или усыновление малыша | 18886,32 |
| Пособие по беременности при нормальных родах | До 340795 |
| Пособие по беременности при осложненных родах | До 379743 |
| Пособие при многоплодной беременности | До 472244,5 |
| Выплаты по беременности и родам женам военнослужащих срочников | 29908,46 |
| Материнский капитал (при учете, что он не был получен ранее) | 639431,83 |
| По уходу за ребенком до полутора лет | Минимум – 7082,85
Максимум – 29600,48 |
| Выплаты на новорожденного военнослужащего срочника | 12817,9 |
| При проживании ребенка в чернобыльской зоне до 1,5 лет | 3652,44 |
Стоит учесть, что все денежные выплаты ежегодно индексируются с учетом уровня инфляции.
Статус многодетной семьи
Важно! В каждом регионе России установлены свои критерии для предоставления статуса «многодетная семья! Еще не так давно в некоторых Субъектах РФ такой статус предоставляли только при рождении 4-го или даже 5-го ребенка, но с 2018 года многодетной во всех регионах страны считается семья, воспитывающая 3-х и более детей.
Тем не менее, существуют нюансы, и прежде всего это возраст детей и факт их проживания вместе с родителями (или хотя бы с одним из родителей). В среднем считается, что все дети, воспитываемые в многодетной семье (рожденные, усыновленные и взятые под опеку), должны быть несовершеннолетними (до 18 лет). В ряде случаев статус может быть предоставлен парам, у которых старший из троих детей в возрасте от 18 до 21 (в некоторых регионах до 23 лет) является студентом очной формы обучения, либо проходит службу в армии по призыву.
Чтобы в 2023 году получить льготы, которые полагаются паре за третьего ребенка, необходимо обратиться в МФУ или региональное отделение соцзащиты и подать документы на предоставление статуса «многодетной семьи». Заявление будет рассмотрено в течение 45 дней.
Минимальный пакет льгот включает:
- скидки в сфере ЖКХ, а также государственные и муниципальные услуги;
- субсидирование строительства и капитального ремонта жилья;
- льготы в медучреждениях, детских садах и школах;
- помощь в трудоустройстве;
- налоговые льготы;
- пенсионные льготы, позволяющие ощутимо повысить размер выплат многодетным родителям.
Обратите внимание, что механизмы реализации этих льгот могут отличаться в разных регионах России.
Важно! В случае переезда на ПМЖ в другой регион семья теряет оформленный ранее статус. На новом месте жительства необходимо заново подать документы и оформить льготы с учетом того, что в 2023 году дают за третьего ребенка в новом регионе проживания.
Единовременное пособие: к официальному доходу?
Для ответа на этот вопрос необходимо понять понятие «доход». В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации доходом являются денежные средства и другие выгоды, полученные физическими лицами за счет своей деятельности или без таковой. В понятие дохода включаются зарплата, пенсия, алименты, проценты, дивиденды и многие другие виды доходов.
Таким образом, единовременное пособие, будь то пособие по безработице или по рождению ребенка, может быть признано доходом, если оно выплачивается гражданину в форме денежных средств или иных выгод. Это означает, что при расчете официального дохода семьи, получившей единовременное пособие, оно будет учтено и прибавлено к другим доходам.
Однако, стоит отметить, что исключения могут быть. В некоторых случаях, например, когда единовременное пособие выплачивается в натуральной форме (например, материальная помощь в виде памперсов или детской коляски), оно может быть не включено в официальный доход. Однако, в большинстве случаев единовременное пособие будет учитываться при расчете дохода семьи.
Для получения единовременного пособия при рождении ребенка в 2024 году необходимо подать заявление в соответствующий орган социальной защиты населения. Ниже представлены основные шаги, которые нужно выполнить для подачи заявления:
- Соберите необходимые документы. Для подачи заявления вам понадобятся следующие документы:
- Заявление на получение единовременного пособия при рождении ребенка;
- Паспорт родителя или иного законного представителя, подающего заявление;
- Свидетельство о рождении ребенка;
- Свидетельство о браке (при наличии).
- Обратитесь в орган социальной защиты населения вашего населенного пункта. Для подачи заявления вам потребуется:
- Заполнить заявление на получение единовременного пособия при рождении ребенка;
- Предоставить все необходимые документы;
- Подписать документы в присутствии сотрудника органа социальной защиты населения.
- Дождитесь рассмотрения заявления. Орган социальной защиты населения рассмотрит ваше заявление и принесет решение о предоставлении единовременного пособия при рождении ребенка.
- Получите пособие. В случае положительного решения вам будут выплачены деньги в соответствии с установленными нормами и правилами.
Необходимо отметить, что процесс подачи заявления может отличаться в зависимости от региона. Поэтому перед началом оформления заявления рекомендуется уточнить информацию в местном органе социальной защиты населения.
Кто имеет право на единовременное пособие при рождении ребенка?
Единовременное пособие при рождении ребенка предоставляется гражданам Российской Федерации, имеющим детей, включая осуществляющих деятельность иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории РФ и отвечающих определенным требованиям.
Право на единовременное пособие имеют:
| Матери, в том числе несовершеннолетним; |
| Отец, если матерь ребенка умерла или лишена родительских прав; |
| Оба родителя, если матери умерла или лишена родительских прав; |
| Опекун или попечитель; |
| Одна из членов семьи опекуна или попечителя, находящихся с детьми в правовом положении опекунства или попечительства. |
Для получения пособия устанавливаются определенные условия и отдельные документы, которые необходимо предоставить в соответствующие органы социальной защиты населения.
Влияет ли размер дохода семьи на размер единовременного пособия?
Размер единовременного пособия при рождении ребенка в 2024 году влияет на размер дохода семьи. Установленная норма пособия составляет 27 527,26 рублей. Однако, для получения пособия в полном размере, доход семьи не должен превышать установленный порог.
Согласно действующему законодательству, если сумма прожиточного минимума на члена семьи, умноженная на коэффициент, превышает доход семьи, то пособие будет выплачиваться в увеличенном размере. В случае, если доход семьи превышает вышеуказанный порог, пособие будет уменьшено.
Доход семьи учитывается в расчете размера пособия при наличии официальных данных. Если семья не предоставила документы, подтверждающие ее доходы, то пособие выплачивается в минимальном размере.
Таким образом, размер единовременного пособия при рождении ребенка в 2024 году зависит от дохода семьи. Чтобы получить пособие в полном размере, необходимо не превышать установленный порог дохода семьи. Если доход семьи превышает этот порог, пособие будет выплачиваться в уменьшенном размере.
Облагается ли налогом единовременное пособие при рождении ребенка?
Подоходным налогом облагается заработная плата и другие доходы физических лиц. Если лицо работает по трудовому договору, то удержания с его заработков производит работодатель — компания либо ИП. Также работодатель выступает посредником между сотрудниками и внебюджетными фондами, страхуя свой персонал от различных ситуаций на работе.
Одна из таких ситуаций — беременность и роды сотрудницы. Именно работодатель передает сведения о работнице, которая ушла в декрет, в отделение ФСС для выплаты ей декретных.
Одним из видов декретных является единовременное пособие при рождении ребенка. В 2019 году оно равно 17 480 рублям на ребенка. Выплата производится один раз. Ее могут получить все женщины, не только официально трудоустроенные — для получения пособия не требуется ни стаж, ни заработок. Но считается ли оно таким же доходом, как заработная плата?
По ст.217 НК РФ в п.1 все госпособия, за некоторым исключением, освобождаются от подоходного обложения, в т.ч. выплата за рождение ребенка.
Важно!
Единовременное пособие при рождении ребенка в 2019 году не облагается НДФЛ.
Освобождение действует автоматически — вам не нужно подавать какие-либо заявления и представлять документы.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы
Сумма единовременного пособия при рождении ребенка не облагается НДФЛ (п. 1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, см. также п. 2 Письма Минфина России от 03.03.2015 N 03-04-05/11080).
Единовременное пособие при рождении ребенка не подлежит обложению страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование и на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (п. 1 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ, пп. 1 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»).
Сроки получения единовременного пособия:
Сроки получения единовременного пособия при рождении ребенка в 2024 году определяются в соответствии с требованиями закона и порядком его оформления.
Обычно сроки получения пособия состоят из нескольких этапов:
1. Подача заявления и необходимых документов в социальное учреждение, отвечающее за выплату пособия.
2. Рассмотрение заявления и документов уполномоченными органами, проверка достоверности предоставленных сведений.
3. Принятие решения о выдаче пособия и его размере в соответствии с установленными нормами.
4. Оформление выплаты единовременного пособия в соответствии с выбранным заявителем способом (наличными, банковским переводом и др.).
Сроки получения пособия могут варьироваться в зависимости от нагрузки социальных учреждений, сложности проверки заявлений и наличия всех необходимых документов.
В целом, процесс получения единовременного пособия при рождении ребенка может занять от нескольких недель до нескольких месяцев.