Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчетность ИП без работников за 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Запуская свой бизнес, предприниматели решительно настроены и думают о больших перспективах, финансовой независимости и пользе для клиентов. Но для того чтобы достичь успеха, нужно правильно организовать своё дело и позаботиться о двух важных вещах: о бухгалтерском учёте и сдаче отчётности в контролирующие органы.
Когда сдавать отчеты?
Законодательство регламентирует следующие сроки для подачи документации в ИФНС в зависимости от типа:
- уведомления об исчисленных суммах налоговых платежей и взносов — до 25 числа месяца, в который необходимо выполнить эти финансовые обязательства;
- 6-НДФЛ — до 25 числа месяца, последнего в квартале (например, за первый квартал — до 25 апреля);
- РСВ — до 25 числа месяца, завершающего квартал, полугодие или год;
- ПСФ — до 25 числа месяца, который идет за расчетным, или ближайшей даты после выходных (например, за январь 2024 — до 26 февраля, поскольку 25 выпадает на воскресенье);
- декларации по НДС — до 25 числа последнего месяца в квартале;
- декларации по НДС при импорте из ЕАЭС — до 20 числа месяца, идущего за расчетным.
Что касается отчетности в СФР, то формы ЕФС-1 по стажу и данным о взносах на производственные травмы подают до 25 числа последнего в квартале, полугодии или году месяце. Этот же отчет в части данных по трудовой занятости необходимо отправлять в фонд не позднее рабочего дня, который следует за датой выхода приказа о приеме на работу, увольнении, оформлении или прекращении договора ГПХ.
Авансовые платежи: когда и как платить единый налог
Помогли разобраться налоговые эксперты Эвотора
Государство разбило единый налог на четыре части, платить нужно раз в квартал. Первые три платежа называются авансовыми, последний, четвёртый, — это итоговый остаток, он рассчитывается с учётом уже совершённых авансовых платежей.
Сроки уплаты в 2023 году такие:
- за первый квартал (авансовый платёж) — до 28 апреля;
- за второй квартал (авансовый платёж) — до 28 июля;
- за третий квартал (авансовый платёж) — до 30 октября;
- за четвёртый квартал (итоговый платёж) — до 29 апреля 2024 года.
📌Как уплатить единый налог и куда перечислить платёж, рассказываем дальше в статье. Перейти сразу к инструкции, как уплатить налог.
Сроки отчётности ИП в 2024 году
Декларация по НДС р>
- IV квартал 2022 года — 25 января 2025 года;
- за I квартал 2022 года — 25 апреля 2025 года;
- за II квартал 2022 года — 25 июля 2025 года;
- за III квартал 2022 года — 25 октября 2025 года.
3-НДФЛ за 2022 год
30 апреля 2024 года.
Декларация УСН за 2022 год
25 апреля 2024 года.
Бухгалтерская отчётность ИП за 2022 год
не позднее 01.04.2024 года (31 марта — воскресенье).
Заявление о подтверждении основного вида деятельности
До 15 апреля 2024 года.
Расчёт 6-НДФЛ
- за I квартал 2023 года — 25 апреля 2024 г;
- за полугодие 2023 года — 25 июля 2024 г;
- за 9 месяцев 2023 года — 25 октября 2024 г;
- за 2023 год — 26 февраля 2025 г.
Расчёт по страховым взносам
- за I квартал 2023 года — 25 апреля 2024 г;
- за полугодие 2023 года — 25 июля 2024 г;
- за 9 месяцев 2023 года — 25 октября 2024 г;
- за 2023 год — 25 января 2025 г.
Почему стоит выбрать «Астрал Отчёт 5.0»
Мультифункциональная главная страница системы
Список дел на главной странице не даст забыть об отправке отчётности, покажет неотвеченный запрос из ФНС и напомнит об окончании лицензии. Это облегчит работу и поможет грамотно распределить силы и время.
Умный редактор отчётов
Помощь в подготовке отчётности благодаря интерактивным подсказкам, проверке ошибок в реальном времени и автоматическому заполнению ранее введённых данных. Искать совета в интернете нет необходимости: сервис подскажет всю информацию сам.
Обновления сервиса
Пользователю не нужно беспокоиться об обновлении сервиса, у него всегда есть доступ к актуальной версии.
Группа компаний под рукой
Сервис позволяет вести сразу несколько организаций одновременно, даже во время заполнения отчёта. В существующих программах подготовки отчётности на каждое из юрлиц нужна отдельная учётная запись.
Высокий уровень защиты системы
Все данные хранятся на защищённом сервере и не смогут попасть в руки злоумышленникам. Доступ к сервису есть только у вас.
Те, кто впервые подключается к сервису, могут получить демо-доступ и познакомиться с работой сервиса.
На 2024 год и последующие два правительство установило размер единых тарифов страхования. Напомним, что ставка в пределах установленной величины составляет 30%, выше предельного значения 15,1%. Как показывает тенденция, произойдет постепенное повышение максимальной суммы:
| Год | Единая предельная величина базы страховых отчислений, млн.руб |
| 2023 | 1,917 |
| 2024 | 2,12 |
| 2025 | 2,267 |
| 2026 | 2,417 |
Ставки налога в декларации по УСН за 2023 год
Ставки налога в декларации за каждый отчетный период и за год указываются отдельно:
— в строках 120-123 раздела 2.1.1 при объекте «доходы»
— в строках 260-263 раздела 2.2 при объекте «доходы минус расходы».
В указанных строках при необходимости указывается повышенная ставка – 8% или 20% или пониженная региональная.
Связано это с тем, что ставка может измениться в течение года по многим причинам. Например, если организация полгода работает в регионе, где вправе применять более низкую ставку (в соответствии с законодательством субъекта РФ), а затем переезжает в другой регион, где права на пониженную ставку уже не имеет. В этом случае организация должна применять разные ставки в течение года.
Теперь правомерность применения региональной ставки необходимо подтверждать в декларации. Для этого заполняется строка 124 раздела 2.1.1 либо строка 264 раздела 2.2 в зависимости от объекта налогообложения правилам п.п. 5.6, 7.15 Порядка.
В первой части, состоящей из 7 знакомест, нужно указать код, обозначающий «тип уменьшения ставки» (Приложение №5). Если применяется пониженная ставка, то:
— от 1% до 6% при объекте «доходы», используется код 3462010;
— от 5% до 15% при объекте «доходы минус расходы», используется код 3462020;
— от 3% до 6% или от 3% до 15% на территории республики Крым или в городе Севастополе, используется код 3462030;
— 0% для впервые зарегистрированных ИП, ведущих деятельность в производственной, социальной и некоторых других сферах, используется код 3462040.
Во второй части строки, состоящей из 12 знакомест, указывается статья, пункт и подпункт регионального закона, которым установлена пониженная ставка. На каждый «показатель» отводится по 4 знакоместа, свободные заполняются нулями.
В форме декларации учитывается возможность уменьшения единого налога на сумму торгового сбора.
Когда ОСНО выгодна для индивидуального предпринимателя
Отчитываться на общей системе сложнее, чем на упрощенных аналогах. Однако в нижеперечисленных случаях ИП выгодно оставаться на ОСНО:
- При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем. Однако не стоит забывать, что отчетность для ИП на ОСНО с нулевой деятельностью должна быть сдана своевременно.
- Когда бизнесмен является плательщиком НДС, сотрудничает с предприятиями, которые также являются плательщиками этого налога или импортирует продукцию из-за границы. В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.
Сроки сдачи отчетности
Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:
- В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
- В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
- 3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
- Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
- РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
- Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.
Основная отчетность и сроки подачи
Для ИП без работников отчетность в 2023 году представляет собой набор отчетов и налоговых деклараций, которые необходимо сдать в налоговую.
Основная отчетность, которую необходимо представить, включает уплату налогов и взносов, а также сдачу отчетов о движении товаров и предоставлении услуг.
Сроки подачи отчетности различаются для разных видов налоговых режимов. Для общей системы налогообложения (ОСНО) и упрощенной системы налогообложения (УСН) существуют определенные прослеживаемые сроки подачи.
В 2023 году ИП, работающие по УСН, должны сдавать отчетность два раза в год — до 30 апреля и до 31 октября. В то же время, ИП, выбравшие ОСНО, обязаны сдавать отчетность ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Однако для ИП без работников есть возможность уменьшить объем отчетности, выбрав упрощенный налоговый режим (УСН). При этом будет необходимо сдавать только две декларации — по налогу на прибыль и по налогу на имущество. Это значительно сократит количество отчетов, которые необходимо предоставить налоговой.
Отчет о доходах и расходах ИП без работников
Для ИП без работников сдача отчетности является обязательной. Если Вы не сдали отчетность в установленный срок, налоговая грозит штрафом за каждый день просрочки.
Какую отчетность нужно сдавать? Основной документ — это отчет о доходах и расходах за налоговый период. При этом, если Вы являетесь плательщиком УСН, то необходимо еще сдавать декларацию по налогу на прибыль.
На что нужно обратить внимание? Представление отчетности без ошибок и в срок — это основа, чтобы не нарушать требования налоговой. Определите точно сроки сдачи и не забывайте про обязательные сроки.
Что грозит в случае нарушения сроков сдачи отчетности? В случае просрочки, вам могут наложить штрафы за каждый день просрочки, не исключение и ИП без работников.
Что нужно сдавать в отчетности ИП без работников? Отчет о доходах и расходах, декларация по налогу на прибыль (если Вы плательщик УСН) и также не забывайте отмечать платежи.
Если у вас не хватает знаний по отчетности, можете узнать, как сдавать отчетность и какие у вас есть обязательства по нее. Не забывайте, что самостоятельно сдавать отчетность очень важно и вы должны всеми силами стараться ее не пропускать.
Куда сдавать отчетность ИП в 2024 году
Индивидуальные предприниматели (ИП) в 2024 году должны представлять отчетность по различным налоговым, трудовым и страховым взносам.
Для этого ИП должны использовать различные коды и формы деклараций в зависимости от вида деятельности:
- Налоговая декларация по налогу на прибыль (форма РФД-3) относится к налоговому коду ведения бухгалтерского учета на основе ОСНО.
- Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) представляется в электронной форме по форме РФД-4 для ИП, применяющих УСН.
- Налоговая декларация по акцизам (форма РФА-1) требуется для ИП, занимающихся производством и реализацией акцизных товаров.
- Статистическая отчетность сдается в соответствии с формой РСВ-1 в Федеральную службу государственной статистики (Росстат).
- Отчетность по страховым взносам в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования (ФСС) относится к трудовому коду деятельности ИП.
- Сельхозрежиме отчетность сдается в электронной форме в органы Россельхознадзора с использованием формы ЕФС-1.
- ИП-работодатели должны представлять отчетность по кадровым вопросам в соответствии с установленными сроками и формами.
ИП без работников: формы отчетности в 2024 году
Индивидуальные предприниматели (ИП) без работников имеют несколько обязательных платежей и отчетности, которые требуется сдавать в налоговую в 2024 году.
В зависимости от вида деятельности и системы налогообложения ИП может быть обязан сдавать различные отчеты. Для ИП, работающего на общей системе налогообложения (ОСНО), требуется сдавать отчетность в виде ЕСН, НДС и налоговой декларации. В то же время, ИП, работающему на упрощенной системе налогообложения (УСН), не требуется сдавать отчетность по ЕСН и НДС.
Кроме основных налоговых отчетов, ИП без работников обязаны ежеквартально сдавать такие документы, как декларация по транспортному налогу и отчет о прибыли. При этом, налоговые документы должны быть заполнены и поданы в сроки, установленные налоговым законодательством.
Важно отметить, что платежи и отчетность ИП без работников могут быть изменены в соответствии с изменениями в налоговом законодательстве. Поэтому ИП должны следить за нововведениями и правильно заполнять все необходимые налоговые документы, чтобы избежать штрафных санкций со стороны налоговой службы.
Технические новшества
Вместе с изменениями в декларации о доходах ИП с 2024 года введено несколько технических новшеств. Рассмотрим основные из них:
- Электронное заполнение декларации. Теперь предприниматели смогут заполнять декларацию онлайн, без необходимости печатать и отправлять ее в бумажном виде.
- Использование ЭЦП. Для подписания декларации необходимо будет использовать электронную цифровую подпись. Это повышает безопасность информации и обеспечивает подлинность документа.
- Система автозаполнения. Система автоматически заполняет некоторые разделы декларации на основании данных из федеральных информационных систем (например, ФНС).
- Улучшенный механизм контроля. Благодаря новым техническим решениям, налоговая служба сможет более эффективно контролировать правильность заполнения и предоставления декларации.
- Удобный интерфейс. Пользовательский интерфейс декларации был улучшен для повышения удобства работы с ней.
Технические новшества в декларации о доходах ИП с 2024 года позволят упростить процесс заполнения и контроля декларации, повысить безопасность и удобство использования.
Необходимые документы
Для заполнения декларации о доходах ИП с 2024 года необходимо подготовить следующие документы:
- Паспорт (или иной документ, удостоверяющий личность)
- Свидетельство о государственной регистрации ИП
- Документы, подтверждающие доходы и расходы ИП за отчетный период, такие как:
- Бухгалтерская отчетность (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках)
- Главная книга
- Документы об оплате налогов и сборов
- Договоры и счета-фактуры
- Кассовые ордера и кассовая книга
- Документы, подтверждающие наличие и стоимость имущества, используемого ИП (например, договор аренды, квитанции об оплате коммунальных услуг)
- Документы, подтверждающие суммы затрат на обучение, лечение или другие виды расходов, имеющие право на налоговые вычеты
В зависимости от конкретной ситуации, могут потребоваться и другие документы. Рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам и уточнить список необходимых документов в своем случае.
Виды отчетности ИП на УСН
Список отчетных документов для бизнесменов, которые выбрали упрощенку, зависит от того, с работниками ведется деятельность в 2024 году или же без штата сотрудников.
Документация, которая понадобится предпринимателю, работающему с сотрудниками:
- налоговая декларация о перечислении пошлины, которая предусмотрена упрощенной системой налогообложения. Форма заполнения документа установлена приказом № ММВ-7-3/352 от 4 июля 2014 года. Всем бизнесменам необходимо отчитываться с декларацией не позже 30 апреля того года, который предшествует периоду, за который требуется отчет. Документация за 2024 год должна производиться до конца апреля 2024 года.
Если индивидуальный предприниматель, находящийся на упрощенной системе налогообложения, выставляет покупателю счет-фактуру с НДС или совершает сделку, в которой он выступает в качестве налогового агента, то НДС должен быть уплачен в бюджет, а налоговому инспектору представлена декларация по НДС.
Подавать нулевую декларацию по НДС необязательно.
Декларация по НДС должна быть представлена за квартал, в котором произошла сделка (статьи 173, пункт 5, 174, пункты 5 и 3, статья 346-11, пункт 3 Налогового кодекса). Подробнее: Продажа в 1С с учетом налога на добавленную стоимость при упрощенной системе налогообложения
Если индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенный режим налогообложения, выступает в качестве посредника (комиссионера, агента, перевозчика, подрядчика) при осуществлении операций с НДС, то в налоговую инспекцию необходимо представить реестр полученного и выданного НДС.
Журналы нулевого SF представлять не нужно.
Реестр счетов по военному налогу должен быть представлен в течение квартала, в котором была совершена соответствующая операция (ст. 173, п. 5 НК РФ, ст. 346.11, п. 3).1С Календарь приема и выставления счетов-фактур на третий квартал 2022 года в
Если индивидуальный предприниматель, находящийся на упрощенной системе налогообложения, импортирует товары из ЕАЭС, в Федеральную налоговую службу необходимо представить декларацию по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС.
Подавать нулевую декларацию не обязательно.
Декларации по косвенным налогам (НДС и акциз) должны быть представлены в том месяце, в котором были совершены соответствующие операции (пункт 20 Приложения 18 к Договору о ЕАЭС).Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 3 квартале 2022 года (1С)