Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для многодетных Москва в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
Льготы по налогам на земельные участки
В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.
Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.
Новые льготы на транспорт в 2022 году
В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.
Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.
Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.
Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.
Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.
Наро-Фоминский городской суд Московской области провел судебное разбирательство по исковому заявлению гражданина Каплина о перерасчете транспортного налога.
Истец подал иск, в котором попросил пересчитать величину налогового сбора на автомобиль. Он рассказал, что его семья признана многодетной до 30 июня 2012 года. С января 2011 заявитель имеет право на получение привилегии по уплате налога на машину. Но узнал он о такой возможности только в 2013 году, поэтому обратился в ФНС для перерасчета за предыдущие периоды.
Но сотрудник госоргана отклонил заявление истца, мотивируя тем, что перерасчет возможен только для тех семей, которые имеют действующий статус многодетных. Если же заявитель утратил его, процедура невозможна в соответствии с законодательством.
Так как семья Каплина перестала быть многодетной еще в июне 2012 года, когда третий ребенок достиг совершеннолетия, суд отказал в удовлетворении исковых требований в перерасчете.
Таким образом, многодетные семьи вправе не платить налоговый сбор на авто, за некоторыми исключениями. Привилегия не применяется автоматически, поэтому следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением и пакетом документов.
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому
1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);
2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;
3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.
Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.
Льготы для физических лиц
Ряд жителей региона может претендовать на применение льгот в отношении транспортного налога:
- герои СССР, РФ, а также полные кавалеры ордена Славы;
- ветераны и инвалиды боевых действий, в т.ч. ВОВ;
- инвалиды (1, 2 группа инвалидности);
- граждане, в несовершеннолетнем возрасте попавшие в плен к фашистам в период ВМВ;
- пострадавшие от радиации в результате аварии в Чернобыле;
- опекун ребенка-инвалида, один из родителей в многодетной семье;
- жертвы радиации при аварии на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию при испытаниях на Семипалатинском полигоне;
- граждане, входившие в группу риска при испытаниях ядерного оружия, а также пострадавшие от лучевой болезни в ходе таких испытаний;
- опекун недееспособного гражданина;
- владельцы ТС с двигателями мощностью менее 70 л.с.
Получить автомобиль многодетной семье можно при таких условиях:
- Оба родителя – граждане РФ.
- Особы воспитывают не менее определенного количества детей, которое установлено региональными властями.
- Родители не лишены прав по отношению ко всем своим детям.
- Между старшими членами официально оформлен брак. Гражданские отношения не признаются, потому что такой союз не является юридически значимым.
- В семье нет собственного автомобиля (эта информация тщательно проверяется).
Кроме этого, существуют факторы, которые лишают семью права на получение транспортного средства или скидки на его покупку, а именно – вскрытие таких подробностей:
- дети или родители получили судимость;
- ребенка признали мертвым или он пропал без вести;
- сын или дочь находятся на полном государственном обеспечении в интернате без лишения родительских прав;
- наличие прописки в другом регионе;
- проживание за границей.
Какие льготы при уплате транспортного налога в Москве предусмотрены для многодетных семей
Многодетные семьи в РФ относятся к социально защищенной категории граждан. Сейчас политика властей направлена на улучшение демографической ситуации в стране, поэтому родители, воспитывающие три и более ребенка, вправе пользоваться рядом привилегий.
К одним из таковых привилегий относится освобождение от уплаты транспортного налога, причем здесь оно дается полностью на одну единицу техники. Для сравнения, другие категории граждан могут пользоваться преференциями только в отношении автомобилей до 200 л.с. Здесь же ограничения отменяются.
Обратите внимание! Многодетные семьи в Москве транспортный налог не платят. Освобождению подлежит только одна единица транспорта. Если у льготников несколько автомобилей, за один из них все же придется перечислять взносы в ИФНС.
Пример №1: уплата налога на транспорт многодетной семьей за несколько автомобилей
В собственности у многодетной семьи есть два автомобиля, оформленные на водителя, получившего удостоверение для подтверждения льготного статуса: «Тойота» мощностью 185 л.с. и «Мерседес» в 300 л.с. Чтобы получить освобождение от налогообложения, родитель подал соответствующее заявление в ИФНС, указав подробные данные о транспортном средстве.
Льгота предоставляется только на «Мерседес», следовательно, налог за «Тойоту» платить придется. На момент уплаты ставка составила 50 руб./1 л.с. Расчет ведется так:
50 х 185 = 4 250 руб. – итоговая сумма, которую необходимо перечислить в качестве налога.
Если бы не было льготы на «Мерседес» налог рассчитывался бы по повышенной ставке – 150 руб.:
300 х 150 = 45 000 руб. – такую сумму пришлось бы платить без освобождения от налогообложения.
Льготы для физических лиц
Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:
- Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
- ветеранам;
- инвалидам I, II групп инвалидности;
- бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
- опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
- граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
Ставки транспортного налога в Москве в таблице
Правила взимания налогового сбора за транспорт в столичном регионе установлены законом №29 Правительства Москвы. Согласно этому нормативному документу, устанавливаются следующие ставки, взимаемые в рублях с каждой л.с. двигателя:
| Размер ставки | Объект налогообложения |
| 7 | Мототранспорт мощностью до 20 л.с. |
| 12 | Легковые авто с двигателем до 100 л.с. |
| 15 | Мототранспорт мощностью от 20 до 35 л.с. |
| 15 | Автобусы с двигателем до 110 л.с. |
| 15 | Грузовики мощностью до 100 л.с. |
| 25 | Легковые машины с двигателем от 100 до 125 л.с. |
| 25 | Прочие ТС на колёсном или гусеничном ходу |
| 25 | Снегоходы и мотосани с двигателем до 50 л.с. |
| 26 | Автобусы мощностью свыше 110 л.с. |
| 26 | Грузовики мощностью 100-150 л.с. |
| 35 | Легковые авто мощностью от 125 до 150 л.с. |
| 38 | Грузовики мощностью 150-200 л.с. |
| 45 | Легковые машины мощностью 150-175 л.с. |
| 50 | Легковые машины мощностью 175-200 л.с. |
| 50 | Мототранспорт мощностью более 35 л.с. |
| 50 | Снегоходы и мотосани мощностью более 50 л.с. |
| 55 | Автобусы мощностью более 200 л.с. |
| 55 | Грузовики мощностью от 200 до 250 л.с. |
| 65 | Легковые авто мощностью от 200 до 225 л.с. |
| 70 | Грузовики мощностью свыше 250 л.с. |
| 75 | Легковые авто мощностью 225-250 л.с. |
| 150 | Легковые машины мощностью свыше 250 л.с. |
Особенности предоставления льготы в регионах
Законодательный документ регионального значения предписывает условия для получения льгот многодетным семействам. В нашей большой стране есть регионы, где дают послабление, а зачастую и освобождение от оплаты дорожного налога на семейную машину.
В таблице представлена информация о предоставлении льгот в регионах.
| Название региона РФ | Перечень льгот и условия предоставления |
| Липецкая область | Для одного родителя. Мощность авто не учитывается. |
| Крым | Одному из родителей трех детей дано освобождение от уплаты налога для транспорта с мощностью не более 200 л.с. |
| СПб | Полное послабление дается семье с четырьмя детьми. Требование к мощности транспорта – не больше 150 л.с. |
| Алтайский край | Послабление 100% для семьи с тремя детьми, для авто на 100 л.с. |
| Нижегородская область | 100% на автомобиль на 150 л.с. |
| Пермский край | К вышеперечисленной категории добавляется автобус на 200 л.с. |
| Брянская область | Дают 50% на средство с любой мощностью. |
| Красноярский край | Сумма к оплате равна 10% от установленной, при условии, что транспорт рассчитан на 150 л.с. |
| Костромская область | Для транспорта на 150 л.с. льгота равна 50%. |
| Омская область | Для женщин, награжденных медалью «Материнской славы» для авто на 200 л.с. дают 100% привилегию |
| Владимирская область | 50% для авто на 200 л.с. |
| Курск и область | Для машин российского производителя на 100 л.с. – оплата сбора не производится. |
| Ярославская область | Льгота на транспорт любой мощности. |
| Хабаровский край | Нет скидок на оплату сбора. |
| Тверская область | Нет послаблений. |
В перечне указаны не все области РФ, детальную информацию о размерах послаблений в 2018 году предоставляет налоговая инспекция по месту регистрации ТС.
Особенности налогообложения многодетных семей
В то время как при начислении суммы налога для других категорий учитывается мощность и возраст транспортного средства, на многодетные семьи это распространяется частично. Ранее их освобождали от налога независимо от того, каким транспортным средством и в каком количестве владела многодетная семья. Не платили налог владельцы любых автомобилей, включая грузовые, автобусы и тракторы, не учитывалась при этом грузоподъемность, не было ограничений и по вместительности (для автобусов).
Начиная с 2017 года, не уплачивается налог только за одно ТС, к тому же есть ограничение по его мощности – 250 лошадиных сил. Это связано с тем, что во владении 88% многодетных семей были именно такие автомобили, поэтому такие изменения не сильно ударят по семейному бюджету многодетных. Что касается более мощных автомобилей, то они относятся уже к категории премиум-класса, они должны облагаться налогом на общих основаниях. Законодатели пришли к единогласному мнению о том, что владельцы «премиальных» моделей – люди обеспеченные и претендовать на льготы не могут. Что же касается автомобилей, на которых устанавливаются двигатели меньшее 250 «лошадей», то в их число входит большая часть грузовиков, микроавтобусов и минивэнов, способных вместить всех членов большой семьи.
Наро-Фоминский городской суд Московской области провел судебное разбирательство по исковому заявлению гражданина Каплина о перерасчете транспортного налога.
Истец подал иск, в котором попросил пересчитать величину налогового сбора на автомобиль. Он рассказал, что его семья признана многодетной до 30 июня 2012 года. С января 2011 заявитель имеет право на получение привилегии по уплате налога на машину. Но узнал он о такой возможности только в 2013 году, поэтому обратился в ФНС для перерасчета за предыдущие периоды.
Но сотрудник госоргана отклонил заявление истца, мотивируя тем, что перерасчет возможен только для тех семей, которые имеют действующий статус многодетных. Если же заявитель утратил его, процедура невозможна в соответствии с законодательством.
Так как семья Каплина перестала быть многодетной еще в июне 2012 года, когда третий ребенок достиг совершеннолетия, суд отказал в удовлетворении исковых требований в перерасчете.
Таким образом, многодетные семьи вправе не платить налоговый сбор на авто, за некоторыми исключениями. Привилегия не применяется автоматически, поэтому следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением и пакетом документов.
Кому положен статус многодетных
Федеральное законодательство причисляет к многодетным семьи, в которых воспитывается трое и более детей, не достигших возраста 16 лет. Если детей всего трое и старший пересек возрастной рубеж, семья статус многодетной теряет.
Чтобы получать многочисленные льготы, семья должна встать на учет в местной администрации, в отделе, отвечающем за меры социальной поддержки населения.
Важно, что в целях оформления льготы некоторые регионы устанавливают дополнительные критерии многодетности. Это:
- обязательное проживание детей вместе с родителями;
- количество несовершеннолетних детей должно быть четверо, а не трое;
- дети могут быть старше 16 лет, но они обучаются в государственных учебных заведениях, и льгота положена до тех пор, пока юноше не исполнится 23 года.
Уточнять конкретные критерии многодетности в целях установления льготы нужно в региональном законодательстве. Свидетельство о том, что семья многодетная, дает ряд привилегий, но оно не будет выдано, если:
- некоторые дети воспитываются в качестве опекаемых, а не родных или усыновленных;
- дети содержатся в государственных или муниципальных учреждениях соцзащиты;
- родители лишены родительских прав;
- дети воспитываются на основании договора о приемной семье.
Получение свидетельства предоставляет возможность претендовать на широкий ряд льгот.
Какова льгота по транспортному налогу многодетным семьям в Москве и Московской области
Оплата транспортного налога производится на основании присланной платежной квитанции от фискального органа. В ней прописан размер сбора и срок уплаты.
Однако привилегия для многодетных семей автоматически не устанавливается. Налогоплательщик обязан заявить о своих правах на льготу самостоятельно в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
Основанием для получения льготного налогообложения является удостоверение многодетной семьи Получить освобождение от уплаты или пониженную ставку сбора, может только один из законных представителей детей. Это означает, что представить документ, подтверждающий статус многодетной семьи может только тот ее член. Тот на кого фактически оформлено транспортное средство. Если на 2 родителя оформлен другой автомобиль, то он обязан оплатить полную ставку транспортного налогообложения.
Внимание! В Москве и области этот статус присваивается семье с тремя и более несовершеннолетними детьми, получить удостоверение можно в органах социальной защиты населения.
По Москве семьи с тремя и более детьми полностью освобождены от уплаты сбора на любой вид автотранспорта. Даже мощность двигателя для них не учитывается при исчислении налогообложения.
В Московской области власти ввели ограничения. Освобождение от уплаты получают владельцы автомобилей с мощностью двигателя до 250 единиц, не превышающего по цене 3 млн. руб.
Законному представителю детей можно оформить излишне переплаченных средств на транспортный налог при наличии 3-го и других детей. К расчету принимаются все дети, даже от предыдущих брачных отношений. Например, если супруги имеют по 1 малолетнему ребенку от других браков, то 1 совместный ребенок зачитывается как третий. Можно будет воспользоваться зачетом.
Дополнительные льготы: нюансы для индивидуальных предпринимателей
К числу дополнительных налоговых преференций для многодетных семей относится право получения вычета за всех рожденных детей. Сумма возврата финансовых средств составит:
- 1-й ребенок — 1400 рублей;
- 2-й малыш — 3 тысячи;
- 3-й — 3000 рублей.
Если же хотя бы один из родителей зарегистрирован ИП, то можно дополнительно затребовать такие виды поощрений:
- освобождение от налоговых отчислений в рамках программы «Налоговые каникулы»;
- получение субсидий, направленных на развитие нового предприятия;
- помощь в погашении части кредитных средств, полученных у банка для начала бизнеса;
- частичная оплата специального обучения основанию личного предпринимательства.