Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2022 год — заполнение в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
Когда с продажи квартиры платят налог и подают декларацию
Общие принципы по расчету налога при продаже квартиры изложены в ст. 217.1 НК РФ. Основное правило — надо заплатить 13% от полученного дохода и подать декларацию, если на момент продажи человек владел жильем меньше минимального предельного срока. В 2023 году такой срок составляет 5 лет. То есть квартиру, приобретенную в январе 2021 года, в феврале 2026 года можно свободно продавать без налогов. Декларацию в этом случае тоже подавать не нужно.
В некоторых случаях минимальный срок сокращен до 3 лет (п. 3 ст. 217.1 НК). «Скидка» действует в отношении продажи жилья, которое:
- было получено в дар или наследство от близкого родственника;
- оформлено в собственность по приватизации;
- получено по договору пожизненной ренты;
- на момент продажи являлось единственной жилой недвижимостью.
Как посчитать минимальный срок владения имуществом?
Срок владения домом, квартирой или комнатой начинается с даты регистрации в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). До 2016 года владельцу выдавалось Свидетельство о праве собственности, в котором можно посмотреть эту дату. Сегодня дату регистрации содержит выписка из ЕГРН.
Важно помнить, что для жилья минимальный срок в статусе собственности составляет 60 месяцев или 36 месяцев. Это значит, что для продажи не надо дожидаться наступления календарного года, достаточно будет отсчитать необходимое количество месяцев. Необходимый срок владения наступает в то же самое число, которое указано как дата регистрации. Например, если квартира была куплена 1 сентября 2015 года, то продавать ее без уплаты налога можно будет 2 сентября 2020 года. Если эта дата выпадает на выходные или праздничные дни, то она сдвигается на ближайший рабочий день.
Для квартир, приобретенных по договору долевого участия на стадии стройки, срок владения начинается только после того, как будет зарегистрировано право собственности в Росреестре, а не в момент передачи ключей застройщиком.
Часто владельцы такого жилья ошибочно считают, что становятся собственниками во время подписания ДДУ или акта приемки-передачи уже готовой квартиры. К сожалению, месяцы или даже годы ожидания завершения строительства в срок владения не засчитываются.
Если квартира была получена долями, то срок владения считается от момента регистрации первой доли. Например, у владельца в собственности с 2014 года находилась ¼ квартиры, а в 2018 году он унаследовал оставшуюся часть. Срок владения всей квартирой будет отсчитываться от даты регистрации ¼ доли, то есть от 2014 года.
Как заполнить налоговую декларацию при продаже квартиры?
Если вы продали квартиру в России, то после продажи требуется заполнить декларацию о доходах физических лиц (3-ндфл) и сдать ее в Федеральную налоговую службу (ФНС).
Что нужно знать о заполнении декларации в случаях продажи недвижимости? В первую очередь вы должны знать, что для сдачи декларации требуется заполнение двух разделов: «Доходы» и «Вычеты».
В разделе «Доходы» вы должны указать полученную сумму за проданную квартиру, а также определить размер налога.
В разделе «Вычеты» вы можете воспользоваться налоговым вычетом по продаже жилья для вновь приобретенного жилья в течение года. Однако стоит заметить, что в этом случае нужно знать, какой тип жилья вы можете купить и на какую сумму вы можете воспользоваться этим вычетом.
После заполнения декларации о необходимости платить налог или о возможном возврате налога, ФНС проводит проверку и высылает уведомление о результатах проверки.
Важно отметить, что для заполнения декларации по продаже квартиры требуется множество документов, таких как договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, расчет налога и многие другие.
- Чтобы заполнить налоговую декларацию при продаже квартиры, нужно знать, какой раздел следует заполнить и что в нем указывать.
- Требуется предоставление большого количества документов для заполнения декларации по продаже квартиры.
- После заполнения декларации, ФНС проводит проверку и высылает уведомление о результатах проверки.
Как рассчитать налог на продажу квартиры?
Если вы продали квартиру в России, то нужно знать, что прибыль от продажи недвижимости облагается налогом на доходы физических лиц. Налоговую декларацию в таких случаях требуется сдать в ФНС с учетом дохода от продажи квартиры.
Сначала необходимо определить, какой налоговый вычет можно воспользоваться при продаже квартиры. Для этого нужно рассчитать налог, исходя из цены продажи и стоимости квартиры на момент ее покупки. Если разница между этими цифрами положительная, то налог нужно платить с этой суммы.
Для заполнения налоговой декларации нужно указать информацию о продаже квартиры, ее стоимости, а также причины и размер налогового вычета при продаже жилой недвижимости. При подаче декларации также требуется сдать 3-НДФЛ.
При заполнении декларации важно знать, какие документы необходимы для подтверждения факта продажи недвижимости и ее стоимость. Одним из таких документов является договор купли-продажи квартиры.
В некоторых случаях можно воспользоваться налоговым вычетом при продаже жилой недвижимости. Для этого необходимо уточнить соответствующие условия и заполнить декларацию со сведениями о налоговом вычете.
- Какой налог нужно платить после продажи квартиры?
- Что требуется для заполнения налоговой декларации?
- Какие документы нужны для подтверждения стоимости квартиры?
- В каких случаях можно воспользоваться налоговым вычетом при продаже жилой недвижимости?
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Подавать ли декларацию при покупке квартиры
Приобретение квартиры не предполагает автоматически, что должна быть подана налоговая декларация.
Однако заполнение декларации для определенных категорий граждан, безусловно, имеет смысл, так как покупатель жилой недвижимости может вернуть часть уплаченной суммы, то есть получить имущественный вычет.
Правом на имущественный вычет наделяются не все граждане. Это право могут реализовать лица, уплачивающие НДФЛ в размере 13%. Получение вычета доступно только гражданам РФ при условии, что жилье приобретается ими на собственные средства.
Возврат средств путем подачи налоговой декларации может быть осуществлен, в том числе, в случае, когда недвижимость приобретается в ипотеку.
Декларация на продажу дома
Декларация на продажу дома или другой жилой недвижимости подается в налоговую организацию в том случае, когда продавец являлся собственником данного недвижимого имущества менее трех лет. Стоит отметить, что, если собственность на продаваемое имущество была оформлена в 2016 году и позднее, получение прибыли от продажи должно быть задекларировано для любой недвижимости, которая находилась в собственности менее 5 лет.
С 2020-го года года, если сделка осуществлялась с единственным жильем, применяется правило трех лет!
Если недвижимость была приобретена ранее 2016 года, декларация при продаже квартиры, более 3 лет являющейся собственностью продавца, не подается.
В соответствии с законом, размер уплачиваемого налога составит 13 процентов от суммы, вырученной от продажи недвижимого имущества.
Декларация о продаже квартиры может быть заполнена при помощи специальной программы.
Применение фиксированного вычета
Любой налогоплательщик имеет право уменьшить размер налога на один миллион рублей. Это правило распространяется только на один объект недвижимости и единожды в налоговый период.
Например, недвижимость стоит три миллиона рублей. С применением вычета от общей суммы отнимается один миллион и рассчитывается тринадцатипроцентный налог:
(3 000 000 – 1 000 000) х 0,13 = 260 000 рублей.
Именно эта сумма и будет отражена в налоговой декларации.
А что делать, если жильё было приобретено намного дешевле, чем налоговый вычет?
Например, домик в деревне продан за 700 тыс. рублей – налог платить не придётся, поскольку он полностью перекрывается фиксированным вычетом. В то же время следует учитывать, что срок владения недвижимостью составлял менее трёх лет, значит, налог по закону необходим. В этом случае подаётся «нулевая» декларация, которая доказывает, что налогоплательщик готов отчитаться о своих доходах.
Кто должен декларировать доход от реализации жилья
Необходимо знать, что нужно подавать в налоговую при продаже квартиры. Действующим в РФ законодательством предусмотрено, что любой гражданин-резидент, получивший налогооблагаемый доход, имеет обязанность в нужные сроки сформировать и подать отчетную декларацию фискальной службе, а также своевременно оплатить соответствующие обязательства перед бюджетом. Речь идет о подоходном налоге, который удерживается по ставке 13%. Плательщик должен самостоятельно осуществить следующие действия:
- Определить величину уплачиваемого налога.
- Совершить необходимый платеж.
- Подготовить и передать фискальному органу отчетную декларацию.
Декларация 3-НДФЛ: для чего нужна
Согласно п. 4 ст. 228 НК РФ, физические лица при реализации имущества и получения денежной прибыли обязаны отчитываться в ФНС о размере полученного дохода и оплатить соответствующий налог. Для граждан и резидентов, проживающих на территории России, не менее 183 дней подряд в течение одного года, размер налоговой ставки равен 13% , для нерезидентов 30%.
Для предоставления отчетности о проведенной сделке и полученном доходе налоговое законодательство, в частности ст. 229 НК РФ, устанавливает обязанность оформлять декларацию о доходах 3-НДФЛ. Подается документ в налоговый орган по месту регистрации, сделать это необходимо не позднее 30 апреля, следующего года после продажи недвижимости.
Т.е., если налогоплательщик продал квартиру в 2019 г. и получил соответствующий доход, то декларация должна быть подана не позднее 30 апреля 2020 года.
Декларация подается в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости (или другого имущества).
Если квартира или дом, например, проданы в 2014 году, то заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно будет в 2015 году до 30 апреля.
Заполнение декларации 3-НДФЛ имеет определенный порядок, который мы рассмотрим ниже.
Несколько правил оформления 3-НДФЛ при продаже квартиры:
- заполнять можно вручную синей или черной пастой заглавными печатными буквами или на компьютере;
- помарки, ошибки и исправления не допустимы;
- стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках, суммы налога в полных рублях;
- в одной клетке указывается только один символ, заполняется поле слева направо;
- пустые клетки заполняются прочерками.
При каких условиях декларация на продажу квартиры не подается?
Итак, единственный случай, когда вы можете не платить налоги с полученного дохода, это случай, когда в вашей собственности недвижимость находится в течение более 3 лет. Также, налог вы не будете платить в том случае, если приобретали недвижимость по более высокой цене, чем впоследствии реализовали ее. Тем не менее, в данном случае, декларация все равно будет составляться, и проверяться налоговой инстанцией.
Во всех остальных случаях, вы можете просто снизить налогооблагаемую базу. К данной базе, как раз и относятся ваши доходы. Соответственно, если вы стремитесь минимизировать налоговые уплаты, вы должны детально изучить данный вопрос. Так, если вы сразу же после реализации приобрели квартиру, то вы можете подать декларацию, в которую внесете данные, как по продаже, так и по приобретению. Фактически, сумма налогового вычета, на которую вы можете претендовать, может погасить сумму средств, которую вы обязаны уплатить в качестве налога с дохода физического лица.
Куда подать декларацию о продаже квартиры
Продажа квартиры с обременением. Правила продажи квартиры. Подача декларации при отчуждении недвижимости — обязательное условие, устанавливаемое действующим законодательством. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Подача декларации 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика при продаже автомобиля
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!
:
- Налоговики разъяснили, когда нужно подать декларацию при продаже квартиры
- Я продал или собираюсь продать недвижимость
- Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует ее заполнять?
- 3-НДФЛ при продаже квартиры
- Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2020 года
- Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры?
- 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2018, 2017
- Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ